Financieel overzicht | Jaarstukken 2021

Tabel: PF.4.1.01 Financieel programma-overzicht

(bedragen x € 1.000)

Programma	Rekening 2020	Begroting 2021 primitief	Begroting 2021	Rekening 2021	Afwijking 2021

Totaal lasten	-19.084	-19.027	-19.899	-21.669	-1.770
4.1 Bestuur en dienstverlening	-19.084	-19.027	-19.899	-21.669	-1.770
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	-7.766	-7.497	-7.576	-7.427	149
ALGEMEEN BESTUUR	-6.049	-5.639	-5.718	-5.469	249
BESTUURLIJKE VERNIEUWING EN DEREGULER	-21	-35	-35	-17	18
AFSCHR ALGEMEEN BESTUUR	-18	-86	-86	-22	63
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-1.678	-1.738	-1.738	-1.919	-181
4.1.2 Communicatie en samenw met de stad	-135	-83	-83	-194	-111
2 Communicatie en samenw. met de stad	-135	-83	-83	-194	-111
4.1.3 Dienstverlening	-9.824	-9.941	-10.709	-12.580	-1.871
DIENSTVERLENING	-1.537	-1.585	-1.936	-1.800	136
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-6.542	-6.984	-6.984	-7.006	-22
Vergunningverlening	-1.744	-1.373	-1.788	-3.774	-1.986
4.1.4 Gebiedsgericht werken	-1.359	-1.505	-1.505	-1.443	63
WIJKEN	-405	-483	-483	-451	32
JONGERENWERK	0	0	0	3	3
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-954	-1.023	-1.023	-994	28
9 Mutaties Reserves Programma -4-	0	0	-26	-26	0
MUTATIES RESERVES PROGRAMMA -04-	0	0	-26	-26	0
Totaal baten	8.951	7.322	7.322	10.844	3.522
4.1 Bestuur en dienstverlening	8.951	7.322	7.322	10.844	3.522
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	482	486	486	1.488	1.002
ALGEMEEN BESTUUR	420	423	423	1.371	948
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	63	64	64	117	54
4.1.3 Dienstverlening	8.468	6.836	6.836	9.348	2.512
DIENSTVERLENING	205	380	380	240	-139
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	61	0	0	51	51
Vergunningverlening	8.202	6.456	6.456	9.056	2.600
4.1.4 Gebiedsgericht werken	0	0	0	8	8
WIJKEN	0	0	0	7	7
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	0	0	0	1	1
Totaal saldo	-10.133	-11.705	-12.577	-10.825	1.751
Saldo programma incl. mutaties reserves	-10.133	-11.705	-12.577	-10.825	1.751
Totaal lasten	-19.084	-19.027	-19.899	-21.669	-1.770
4.1 Bestuur en dienstverlening	-19.084	-19.027	-19.899	-21.669	-1.770
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	-7.766	-7.497	-7.576	-7.427	149
4.1.2 Communicatie en samenw met de stad	-135	-83	-83	-194	-111
4.1.3 Dienstverlening	-9.824	-9.941	-10.709	-12.580	-1.871
4.1.4 Gebiedsgericht werken	-1.359	-1.505	-1.505	-1.443	63
9 Mutaties Reserves Programma -4-	0	0	-26	-26	0
Totaal baten	8.951	7.322	7.322	10.844	3.522
4.1 Bestuur en dienstverlening	8.951	7.322	7.322	10.844	3.522
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	482	486	486	1.488	1.002
4.1.3 Dienstverlening	8.468	6.836	6.836	9.348	2.512
4.1.4 Gebiedsgericht werken	0	0	0	8	8

Tabel: PF.4.1.02 Verschillen primitieve begroting versus begroting na wijziging

Deelprogramma	Omschrijving	Lasten	Baten	Saldo
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	Bestemming rekeningresultaat 2020	-21		-21
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	Begeleidingscommissie juridische bijstand Raad	-70		-70
4.1.3 Dienstverlening	Bestemming rekeningresultaat 2020	-209		-209
4.1.3 Dienstverlening	Septembercirculaire 2020	-56		-56
4.1.3 Dienstverlening	Decembercirculaire 2020	-181		-181
4.1.3 Dienstverlening	Meicirculaire 2021	-305		-305
4.1.3 Dienstverlening	Septembercirculaire 2021	-17		-17
Mutaties reserves	Bestemming rekeningresultaat 2020	-26		-26
	Totaal begroting na wijziging	-884	0	-884

Toelichting op de financiële wijzigingen in de begroting 2021	Lasten	Baten	Saldo

4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking
Het bedrag ad € 21.000 betreft een onderdeel van het 'bestemming rekeningresultaat 2020' en ziet toe op het doorgeschoven budget ten behoeve van twee rekenkameronderzoeken.	-21	-21
De € 70.000 aan de lastenzijde komt uit het besluit 'Instelling begeleidingscommissie juridische bijstand raad' waarbij besloten is een bedrag beschikbaar te stellen voor de opdrachtverlening aan de juridisch adviseur.	-70	-70
4.1.3 Dienstverlening
Het bedrag ad € 208.800 betreft een onderdeel van het 'bestemming rekeningresultaat 2020' en ziet toe op het doorgeschoven budget ten behoeve van de Tweede Kamerverkiezingen 2021.	-209	-209
De lasten ad € 55.612 komen uit de 'septembercirculaire 2020' en ziet toe op een tweetal taakmutaties, zijnde € 30.000 voor de versterkingen van de omgevingsveiligheidsdienst, en € 25.612 voor de waterschapsverkiezingen.	-56	-56
De lasten ad € 180.721 komen uit de 'decembercirculaire 2020' en ziet toe op extra gelden van het kabinet om gemeenten te compenseren voor de extra kosten bij de Tweede Kamerverkiezing 2021 als gevolg van de corona-maatregelen.	-181	-181
De € 305.071 omvat een tweetal taakmutaties uit de 'meicirculaire 2021', zijnde € 10.409 voor de handhaving van energielabel C voor kantoren, en € 294.662 voor de apparaatskosten bodembescherming.	-305	-305
Het bedrag ad € 16.799 komt uit de 'septembercirculaire 2021' en ziet toe op de volgende taakmutaties: ◦ € 24.762 ten behoeve van de centrale stemopneming; ◦ € 5.374 ten behoeve van het logisch ontwerp GBA; ◦ € 29.558 lagere lasten ten behoeve van de extra bijdrage BRP; ◦ € 16.221 ten behoeve van de EU-richtlijn Energieprestatie voor Gebouwen.	-17	-17
9. Mutaties reserves
Het bedrag ad € 25.612 betreft een onderdeel van het 'bestemming rekeningresultaat 2020' en ziet toe op de storting in de reserve Verkiezingen voor het organiseren van de Waterschapsverkiezingen.	-26	-26

Tabel: PF.4.1.03 Baten en lasten i.v.m. Corona

Onderstaande tabel bevat het effect van corona op de baten en lasten van programma Bestuur en Dienstverlening. Het saldo bedraagt -/- € 391.000. Dit wordt met name veroorzaakt door de hogere lasten van het coronaproof organiseren van de Tweede Kamerverkiezingen in 2021. Daarnaast zijn er als gevolg van corona minder baten bij burgerzaken binnengekomen voor bijvoorbeeld verstrekte reisdocumenten.

PROGRAMMA	BEGROTING	REKENING	AFWIJKING
CORONA	NA WIJZIGING		BEGROTING
SALDO EXCLUSIEF MUTATIES RESERVES			-/-REKENING
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	0	-38	-38
4.1.3 Dienstverlening	-390	-739	-350
4.1.4 Gebiedsgericht werken	0	-3	-3
TOTAAL SALDO	-390	-781	-391

Tabel: PF.4.1.04 Verschillen begroting na wijziging en realisatie

Analyse verschillen programma	Lasten	Baten
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	149	1.002
4.1.2 Communicatie en samenw met de stad	-111	0
4.1.3 Dienstverlening	-1.871	2.512
4.1.4 Gebiedsgericht werken	63	8
9 Mutaties Reserves Programma -4-	0	0
4.1 Bestuur en dienstverlening	-1.770	3.522

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,1 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen	Lasten	Baten	I / S

4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking
Griffie Het overschot op de griffie is veroorzaakt doordat de functie voor ondersteuning van de Kinderburgemeester vanwege corona nog niet is ingevuld.	67		I
Raad Het budget voor de raad is onderschreden. Dit is ten eerste veroorzaakt doordat het budget van € 70.000, dat de raad beschikbaar heeft gesteld voor het instellen van een begeleidingscommissie juridische bijstand voor een bedrag van € 55.000 niet is besteed. De gemaakte kosten komen ten laste van de saldireserve. Ten tweede is in 2021 op het budget van de raad € 50.000 gereserveerd voor het rekenkameronderzoek naar jeugdbescherming. De raad heeft naar dit onderzoek gevraagd met motie 2021-099M. Het rekenkameronderzoek is in 2022 gestart, waardoor in 2021 geen kosten zijn gemaakt. Tenslotte zijn de kosten voor de accountant, de fractievergoedingen en de video-verslaglegging van de raadsvergaderingen, lager dan geraamd.	156		I
Rekenkamer Eén rekenkameronderzoek loopt nog door in 2022; het betreft het onderzoek naar woonbeleid. Dit is de belangrijkste oorzaak van deze onderschrijding.	21		I
Kapitaallasten Het budget voor de verbouwingen aan fractiekamers is in de afgelopen raadsperiode niet aangewend. In het oude stadhuis zijn de mogelijkheden hiertoe ook niet aanwezig. Dit heeft een onderschrijding op de kapitaallasten tot gevolg.	63		S
Voorziening pensioenen en wachtgeld (oud) wethouders Door het stijgen van de rekenrente in de pensioenvoorziening politieke ambtsdragers (van 0,082% in 2020 naar 0,528% in 2021) kon er een bedrag van € 958.324 in de voorziening vrijvallen. Na het vertrek van een wethouder bleek de voorziening wachtgeld wethouders niet toereikend en hebben we daar een extra storting in de voorziening gedaan van € 199.834.	-200	958	I

4.1.2 Communicatie en samenwerking met de stad
Digitale communicatie In 2021 is er een tekort op digitale communicatie ontstaan o.a. doordat een bezuiniging ingeboekt op de stadsberichten niet kon worden geëffectueerd vanwege de latere inwerkingtreding van de Wet op de Elektronische Publicaties. In totaal hebben wij dit jaar een negatieve afwijking van incidenteel € 111.281.	-111		I

4.1.3 Dienstverlening
Producten Burgerzaken Het verstrekken van reisdocumenten zijn door de versoepelingen van de coronamaatregelen, welke in de maanden juli tot en met september plaatsvonden, hoger uitgevallen dan ten tijde van het opstellen van de zomerrapportage was verwacht. Hierdoor is het nadeel op de baten afgenomen met € 60.000 naar een nadeel van € 311.000. Hier staat tegen over dat de lasten met € 81.000 zijn toegenomen. In de zomerrapportage 2021 hadden wij nog een voordeel op de lasten van € 75.000 gemeld. De belangrijkste reden zijn hogere betaalde leges van de reisdocumenten aan het Rijk. Van het nadeel op de baten is € 125.000 Corona gerelateerd. Ook deze is lager dan in de zomerrapportage gemeld. Tweede Kamer Verkiezingen De lasten voor het organiseren van de Tweede Kamerverkiezingen zijn € 56.000 lager uitvallen dan wij in de zomerrapportage 2021 hadden gemeld. De reden hiervan is een meevaller op onder andere de personeelslasten. De totale kosten die wij gemaakt hebben waren € 1.006.100 waarvan € 500.000 zijn uitgegeven voor het nemen van Corona maatregelen.	-6 -244	-311	I I
Omgevingsvergunningen De leges baten van omgevingsvergunningen zijn € 2.912.000 hoger dan begroot. De bijbehorende lasten zijn € 1.763.000 hoger dan begroot. Dit komt doordat we meer aanvragen voor omgevingsvergunningen hebben ontvangen dan begroot. Een aantal grootschalige projecten hebben met name voor een hogere legesopbrengst gezorgd. We zien ook een toename van de aantallen ten opzichte van de afgelopen jaren. De extra lasten zijn inhuurlasten om de toenemende vraag te kunnen verwerken. In de zomerrapportage hadden we € 1.600.000 hogere baten en € 800.000 hogere lasten geraamd. De realisatie aan het einde van het jaar is hoger omdat we in het tweede deel van het jaar een groter aantal omgevingsvergunningen voor grootschalige projecten is aangevraagd.	-1.763	2.912	I
APV, horeca en evenementen leges De leges baten voor de Algemeen Plaatselijke Verordening, horeca en evenementen zijn € 180.000 lager dan begroot. Dit komt doordat we minder aanvragen hebben gehad dan begroot. Voor een deel wordt dit veroorzaakt door de opgelegde corona maatregelen en de effecten hiervan op de lokale ondernemers.		-180	I

4.1.4 Gebiedsgericht werken
Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.

9. Mutatie reserves
Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.