Toelichting op de balans

Het doel is het fungeren als buffer voor mogelijke tekorten bij de begrotingsuitvoering en als overloop voor overschotten van de begroting in enig jaar om incidentele lasten in een ander jaar te kunnen dekken. Daarnaast wordt de saldireserve gebruikt als buffer voor de financiële risico's die we lopen.

Tabel: TBA.VA.1.2.1 Saldireserve

Het doel van deze reserve is het opvangen van extra bedrijfsvoeringslasten van de gemeentelijke organisatie, zoals voor ziektevervanging, eigen risicodragerschap werkloosheid en ziekte, tijdelijke vacaturevervulling, opvang van piekbelastingen etc.

Tabel: TBA.VA.1.2.2 Bedrijfsvoeringsreserve

De reserve is bij de jaarrekening 2020 opgeheven.

Tabel: TBA.VA.1.2.3 Calamiteiten budgetsubsidiëring

De reserve is bij de jaarrekening 2020 opgeheven.

Tabel: TBA.VA.1.2.4 Participatiebudget

Op deze reserve wordt jaarlijks het rekeningresultaat geboekt. Na vaststelling van de bestemming van het rekeningresultaat door de Raad wordt dit saldo verdeeld conform raadsbesluit.

Tabel: TBA.VA.1.2.5 Rekeningsaldo

Deze reserve is oorspronkelijk gevormd ter dekking van (incidentele) gemeentelijke kosten samenhangend met de realisering van wijkse voorzieningen in Vathorst.

Tabel: TBA.VA.1.2.6 Wijkse voorzieningen Vathorst

De reserve is gevormd als instrument voor de ruimtelijke ontwikkelingsstrategie.

Tabel: TBA.VA.1.2.7 Ruimtelijke investeringen (RRI)

De reserve wordt ingezet voor de realisatie van fysieke voorzieningen voor de maatschappelijke opvang en voor het verstrekken van incidentele subsidies voor de maatschappelijke opvang en uittreding gemeente Veenendaal.

Tabel: TBA.VA.1.2.8 Maatschappelijke opvang

Het doel van de reserve was het waarborgen / stimuleren van de sociale cohesie in de wijken, waarin de implementatie van de fysieke projecten voor Amersfoort Vernieuwt plaatsvond. Bij de kadenota 2020 is besloten om deze reserve voor € 2,1 mln in te zetten ter dekking van de ambities uit het college programma. Een bedrag van € 100.000 is in 2019/ 2020 nog aangewend voor gebiedsgericht werken. Bij kadernota 2022 is de resterende 189.000 onttrokken. Bij jaarrekening 2022 kan voorgesteld worden deze reserve op te heffen.

Tabel: TBA.VA.1.2.9 Sociaal programma Amersfoort Vernieuwt

Het doel van deze reserve is om bij te dragen aan het realiseren van de opgave voor woningbouw van de gemeente Amersfoort.

Tabel: TBA.VA.1.2.10 Reserve sociale woningbouw

Deze reserve dient voor afwikkeling van tekorten en overschotten SD; ter dekking van risico's SD; ter voorkoming van wachtlijsten; lasten financieel vangnet; betalingen aan St. Sociaal fonds; voor transformatie en innovatie.

Tabel: TBA.VA.1.2.11 Reserve Sociaal Domein

Gemeenten spelen een sleutelrol in de uitvoering van het Klimaatakkoord. Op dit moment is er nog grote onduidelijkheid over de uitvoering en impact van het klimaatakkoord en de (on)mogelijkheden die er op de gemeente afkomen. Daarom wordt ‘Reserve Duurzame Stad’ gevormd om resterende middelen uit losse jaarschijven beschikbaar te kunnen houden voor het Programma Duurzame stad.

Tabel: TBA.VA.1.2.12 Reserve Duurzame Stad

Voor de ontwikkeling van Vathorst Over de Laak zijn meerdere incidentele budgetten beschikbaar gesteld. De daadwerkelijke realisatie is echter niet altijd gelijk aan de betreffende jaarschijf.
Daarom wordt ‘Reserve Vathorst over de Laak’ gevormd om resterende middelen uit losse jaarschijven beschikbaar te kunnen houden voor de ontwikkeling van het gebied Vathorst over de Laak.
Daarnaast is besloten (raadsvoorstel 5789481) om de (tussentijdse) winst van de grondexploitatie Kavels over de Laak beschikbaar te houden voor de ontwikkeling van het gebied Vathorst over de Laak. Om dit mogelijk te maken is een reserve noodzakelijk.

Tabel: TBA.VA.1.2.13 Reserve Vathorst over de Laak

De reserve dient ter dekking van grootstedelijke investeringen, voortvloeiende uit het stadperspectief. Deze reserve is in het leven geroepen ter dekking van grootschalige investeringen. De RSV-1 bestaat uit de compartimenten groen, bereikbaarheid en overig.

Tabel: TBA.VA.1.2.14 Stedelijke Voorzieningen (RSV-1 en RSV-2)

De reserve is in het leven geroepen voor de dekking van de Amersfoortse wensen in de Planstudie Hoevelaken. Op 23 april 2013 heeft de raad de dekking van de Planstudie Hoevelaken (BOK2) voor een bedrag van € 10 miljoen vastgesteld.

Tabel: TBA.VA.1.2.15 Knooppunt Hoevelaken

Het doel van deze reserve is het ook in de toekomst toegankelijk houden van de kerncollectie van de gemeente Amersfoort voor het publiek.

Tabel: TBA.VA.1.2.16 Armandomuseum

Deze reserve is een gemeentelijk fonds, waarmee snel en flexibel kan worden ingespeeld op de gewenste ontwikkelingen op het gebied van stimuleren van binnenstedelijke ontwikkelingen, zoals vastgelegd in de samenwerkingsovereenkomst met de provincie Utrecht.

Tabel: TBA.VA.1.2.17 Binnenstedelijke ontwikkelingen

Via de Decentralisatie Uitkering Verhoogde Asielinstroom, zoals tussen gemeenten en Rijk overeengekomen in het Uitwerkingsakkoord Verhoogde Asielinstroom van 28 april 2016, heeft de gemeente voor de (gerealiseerde) verhoogde instroom van statushouders in 2016 en 2017 inkomsten ontvangen. Met deze gelden is de gemeente Amersfoort in staat om de extra en bijzondere uitgaven, die met deze instroom samenhangen te kunnen opvangen.
De reserve verhoogde asiel instroom is opgenomen in de nota reserve en voorzieningen September 2021.
De stand van de reserve bedraagt per 31-12-2021 € 0.

Tabel: TBA.VA.1.2.18 Reserve verhoogde asielinstroom

Het doel is eenmalige landelijke culturele- en/of sportevenementen naar de gemeente Amersfoort te halen.

Tabel: TBA.VA.1.2.19 Evenementen

Incidenteel beschikbaar gestelde middelen te reserveren voor toekomstige grote uitgaven in het kader van de ontwikkeling van het gebied Eem & Spoor.

Tabel: TBA.VA.1.2.20 Reserve ontwikkeling langs Eem en Spoor

De reserve bestaat uit 2 delen, een deel om de verplichtingen van de oude 1/3 regeling te kunnen uitkeren nadat de verantwoording is ontvangen en verwerkt. Deze regeling liep tot 1-1-2017. En een deel om de toezeggingen vanuit de regeling sport en bewegen vanaf 1-1-2017 na verantwoording uit te keren.

Tabel: TBA.VA.1.2.21 Sport en bewegen (voorheen 1/3e regeling sport)

Het doel van deze reserve is eventuele voordelen als gevolg van areaaluitbreidingen en efficiencyvoordelen voor het product riolering te behouden.De reserve riolering is opgenomen in de nota reserve en voorzieningen september 2021.
De stand van de reserve bedraagt per 31-12-2021 € 0

Tabel: TBA.VA.1.2.22 Riolering

Doel van deze reserve is het gereserveerd houden van de middelen die wij de komende jaren ontvangen voor de uitvoering van de Wet Bodembescherming en voor stedelijke vernieuwing.

Tabel: TBA.VA.1.2.23 Uitvoering bodembescherming en SV

Deze reserve is bij de jaarrekening 2020 opgeheven.

Tabel: TBA.VA.1.2.24 Openbaar vervoer (RIS)

De reserve is in het leven geroepen voor de dekking van de bijdrage aan Programma VERDER. In 2006 is Amersfoort (inclusief bijdrage vanuit Eemland) een verplichting aangegaan van € 22,2 miljoen als bijdrage aan Programma VERDER. Dit programma is opgezet voor regionale bereikbaarheidsprojecten voor in totaal € 500 miljoen, waarvan ruim € 116 miljoen voor projecten in de gemeente Amersfoort beschikbaar is.

Tabel: TBA.VA.1.2.25 Reserve VERDER

De incidentele overschotten vanuit de post ‘Budget renovatie Stadhuis’ worden gedurende 2017-2019 gestort in de reserve Dekking kapitaallasten Stadhuisplein. Bij de nieuwbouw van het Stadhuis zal jaarlijks een bedrag vanuit deze reserve gebruikt worden voor de dekking van de afschrijvingslasten.

Tabel: TBA.VA.1.2.26 Reserve dekking kapitaallasten Stadhuisplein

Het doel van deze reserve is het creëren van een gesloten systeem van kapitaallasten voor een aantal specifiek aangewezen vervangingsinvesteringen.

Tabel: TBA.VA.1.2.27 Reserve vervangingsinvesteringen

Deze reserve is bij de jaarrekening 2020 opgeheven.

Tabel: TBA.VA.1.2.28 Reserve toekomstfonds duurzame ontwikkeling

Deze reserve is gevormd aangezien een aantal onderhoudsvoorzieningen op grond van uitspraken van de commissie BBV niet meer mogelijk zijn. Het is daarvoor wel toegestaan om de bedragen uit die voorzieningen over te hevelen naar nieuwe reserves 'voorziening onderhoud'.
Deze reserve is gevormd uit voormalige voorzieningen:
· Groot onderhoud CBA;
Deze reserve heeft als doel het incidentele budget voor extra onderhoud van de begraafplaatsen Rusthof en Maranatha en het Crematorium beschikbaar te houden.
· Onderhoud stadhuis;
Deze reserve is gevormd voor het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen aan het Stadhuisplein.
· Deel onderhoud openbare ruimte;
Deze reserve is gevormd om het incidentele budget voor extra onderhoud in de Parken Randenbroek en Elisabeth Groen, geluidsarm asfalt Kersenbaan en bomencompensatie Kersenbaan beschikbaar te houden.

Tabel: TBA.VA.1.2.29 Reserve voorziening onderhoud

Bij de jaarrekening 2015 is besloten om de middelen opgebouwd uit verkopen van vastgoed te behouden voor het toekomstig onderhoud van de behouden vastgoed, waaronder monumentale panden.

Tabel: TBA.VA.1.2.30 Reserve onderhoud monumentale panden

Het doel van deze reserve is het egaliseren van de gemeentelijke uitgaven voor verkiezingen. Vanaf 2021 is jaarlijks structureel € 367.000 beschikbaar in de exploitatie. Indien dit in enig jaar niet benodigd is, omdat er bijvoorbeeld geen verkiezingen zijn, wordt dit bedrag aan de reserve gedoteerd.

Tabel: TBA.VA.1.2.31 Verkiezingen

Met het instellen van deze reserve wordt één reserve gevormd voor meerjarige projecten in de (arbeidsmarkt)regio op het gebied van re-integratie en participatie. Het doel van deze reserve is om de voor dit doel ontvangen regionale middelen meerjarig te kunnen inzetten voor mensen binnen de doelgroep. De prioriteiten worden met de regio samen vastgesteld.

Tabel: TBA.VA.1.2.32 Reserve regionale participatiegelden